Aftrekbare zorgkosten voor Leidenaren
Aftrekbare zorgkosten zijn medische uitgaven die Leidenaren kunnen aftrekken van hun belastbaar inkomen via de inkomstenbelasting. Deze vallen onder buitengewone uitgaven en zijn slechts aftrekbaar boven een drempelbedrag. Ze verlichten de financiële last van onverzekerde zorg, zoals bij behandelingen in het LUMC, mits aan de Belastingdienst-voorwaarden is voldaan. Het Juridisch Loket Leiden biedt gratis advies hierover.
Wat kwalificeren als aftrekbare zorgkosten in Leiden?
In Leiden omvatten aftrekbare zorgkosten medische en verzorgingskosten die niet volledig door de zorgverzekeraar worden gedekt. Ze moeten essentieel zijn voor gezondheidsonderhoud of -herstel. Slechts kosten op de Belastingdienst-lijst komen in aanmerking. Dit artikel volgt op ons overzicht van belastingaftrek voor zorgkosten en richt zich op lokale relevantie.
Wettelijke grondslag
De aftrekregels staan in de Wet inkomstenbelasting 2001, artikel 6.17, lid 1, onder f, voor buitengewone uitgaven in box 1. Details in artikel 3.70a UR IB 2001. De Belastingdienst update de lijst jaarlijks online. Voor 2023: drempel 1% van verzamelinkomen (VI), minimum €135. Chronisch zieken of gehandicapten: tot 40% VI met bijkomende aftrek. Leidenaren kunnen bij Het Juridisch Loket Leiden de VI berekenen.
Overzicht aftrekbare zorgkosten
De Belastingdienst gebruikt een vaste lijst. Hier een tabel voor Leids perspectief:
| Categorie | Aftrekbaar? | Voorbeeld | Voorwaarden |
|---|---|---|---|
| Medicijnen | Ja | Receptmedicijnen uit Leids apotheek, niet verzekerd | Artsenrecept vereist |
| Hulpmiddelen | Ja | Rollator of prothese via LUMC | Medisch nodig, gedetailleerde factuur |
| Dieetkosten | Ja | Medisch dieet op voorschrift | Boven €120/jaar/persoon |
| Thuisverpleging | Ja | Wijkverpleging in Leiden | Niet via Wlz/Zvw vergoed |
| KM-heffing | Ja | Belasting op invalidenauto | Belastingdienst-goedkeuring |
| Tandarts zonder verwijzing | Nee | Esthetische correctie | Verwijzing verplicht |
| Eigen risico | Nee | €385 (2024) | Nooit aftrekbaar |
Check de actuele Belastingdienst-tool.
Drempel en aftrekberekening
Aftrek start boven de drempel: 1% VI (min. €135) in 2023. Bij VI €50.000: drempel €500. €1.200 kosten? Aftrek €700 tegen 36,93% tarief. Chronisch zieken: lagere drempel vanaf 40% VI. Stappen voor Leidenaren:
- VI uit aangifte.
- Facturen/recepten verzamelen (bijv. LUMC-bonnetjes).
- Drempel aftrekken.
- Restant x tarief = voordeel.
Praktijkcases uit Leiden
Case 1: Mevrouw Jansen uit de wijk Stevenshof (VI €40.000) koopt gehoorapparaat (€2.500 eigen deel). Drempel €400. Aftrek €2.100. Teruggaaf: €775.
Case 2: Familie De Vries in Leiden-Noord: dieet €800, medicijnen €600, verpleging €1.000. Totaal €2.400. VI €60.000, drempel €600. Aftrek €1.800. Extra bij chronisch ziek kind.
Zo leveren deze kosten in Leiden echte besparingen op.
Rechten en verplichtingen
Rechten:
- Claim in IB-aangifte; bewijs bij controle.
- Belastingdienst moet non-kwalificatie bewijzen.
- Beroep bij Rechtbank Leiden bij afwijzing.
Verplichtingen:
- Facturen 7 jaar bewaren.
- Juiste VI opgeven; boetes bij fraude.
- Geen dubbele vergoedingen (check zorgverzekeraar).
Veelgestelde vragen voor Leiden
Fitnessabonnement aftrekbaar?
Nee, behalve medisch voorgeschreven en niet recreatief. Bewijs nodig.
Mantelzorg aftrekken?
Specifieke kosten zoals vervoer, als medisch en op lijst. Vergoeding zelf niet.
Onder drempel?
Geen aftrek. Combineer met andere buitengewone kosten.
Voor partner/kinderen?
Ja, in gezamenlijke aangifte (<27 jaar).
Tips voor Leidenaren
Maximaliseer aftrek:
- Scan bonnetjes: Digitaal archief aanleggen.
- Belastingdienst-app: Voor berekeningen.
- Advies inwinnen: Bij Het Juridisch Loket Leiden of Gemeente Leiden voor Wmo-link.
- Lokaal: Vraag LUMC-facturen met specificatie.