Odroczenie AOW: czy jest to prawnie możliwe?
Wiele osób w Leiden zastanawia się, czy mogą odroczyć swoje AOW (emeryturę państwową), aby później otrzymać wyższe świadczenie, jak to możliwe w niektórych zagranicznych systemach emerytalnych. Krótka odpowiedź brzmi: nie. W Holandii nie można odroczyć — ani przyspieszyć — daty rozpoczęcia AOW. Ten artykuł wyjaśnia stan prawny i to, co możesz zrobić.
AOW ma stałą datę rozpoczęcia
AOW reguluje Ustawa o powszechnym ubezpieczeniu emerytalnym (AOW). Twoje AOW rozpoczyna się automatycznie pierwszego dnia miesiąca, w którym osiągasz wiek AOW. W 2026 roku wiek AOW wynosi 67 lat. Bank Ubezpieczeń Społecznych (SVB) wypłaca AOW od tego momentu; nie można przesunąć daty rozpoczęcia do tyłu (ani do przodu). Jeśli kontynuujesz pracę po osiągnięciu wieku AOW, po prostu otrzymujesz AOW obok wynagrodzenia — odroczenie w celu uzyskania wyższego świadczenia nie jest prawnie możliwe.
Co możesz odroczyć?
To, co ludzie często mają na myśli, mówiąc o "odroczeniu AOW", to odroczenie ich emerytury dodatkowej. To coś innego niż AOW:
- Dodatkowa emerytura (zakładowa): w wielu funduszach emerytalnych można przyspieszyć lub odroczyć datę rozpoczęcia, często do kilku lat po osiągnięciu wieku AOW. Odroczenie zwykle skutkuje wyższym miesięcznym świadczeniem. Załatwiasz to ze swoim funduszem emerytalnym, a nie z SVB.
- Renta (lijfrente) lub emerytura prywatna: tutaj również data rozpoczęcia jest często elastyczna, w granicach przepisów podatkowych.
Warunki tego są określone w regulaminie Twojego programu emerytalnego oraz w przepisach podatkowych (Ustawa o podatku dochodowym 2001), a nie w AOW.
Pokrycie luki dochodowej przed AOW
Jeśli przestaniesz pracować przed osiągnięciem wieku AOW, pojawia się odwrotny problem: luka dochodowa do momentu rozpoczęcia AOW. Możesz ją pokryć na przykład wcześniejszą emeryturą dodatkową, własnymi oszczędnościami lub — pod pewnymi warunkami — Świadczeniem pomostowym (OBR) z SVB dla osób, które miały wcześniejszą emeryturę przed podniesieniem wieku AOW.
Kwestie podatkowe
Twoje AOW jest opodatkowane jako dochód w box 1. Praca obok AOW może wprowadzić Cię w wyższy próg podatkowy. Jedyne "odroczenie" mające skutek podatkowy ma charakter administracyjny: jeśli złożysz wniosek o AOW dopiero po zakończeniu roku, w którym osiągasz wiek AOW, może to czasami przesunąć opodatkowanie o rok. W razie potrzeby zleć obliczenie tego doradcy podatkowemu.
Najczęściej zadawane pytania
Czy mogę odroczyć AOW o kilka lat, aby uzyskać wyższe świadczenie?
Nie. AOW rozpoczyna się obowiązkowo w wieku AOW. Odroczenie w celu uzyskania wyższego świadczenia, jak w przypadku emerytury dodatkowej, nie jest możliwe w przypadku AOW.
Czy mogę zamiast tego rozpocząć AOW wcześniej?
Nie, przyspieszenie również nie jest możliwe. Możesz jednak często wcześniej rozpocząć emeryturę dodatkową lub pokryć lukę dochodową własnymi środkami.
Co jeśli kontynuuję pracę po osiągnięciu wieku AOW?
Otrzymujesz wtedy po prostu AOW obok wynagrodzenia. Nie gromadzisz już dodatkowego AOW, a Twój pracodawca nie płaci już składek AOW od Twojego wynagrodzenia.